Na osnovu člana 27. Zakona o proračunima u Federaciji Bosni i Hercegovini („Službene novine Federacije BiH“, broj : 102/13, 9/14, 13/14, 8/15, 91/15, 102/15, 104/16, 5/18, 11/19, 99/19 i 25a/22) i člana 103. stavak 1 alineja 4. Zakona o zdravstvenom osiguranju Federacije BiH ("Službene novine Federacije BiH", broj: 30/97, 7/02, 70/08, 48/11, 36/18 i 61/22) i članka 18. točka 3. Statuta Zavoda Zdravstvenog osiguranja Županije Posavske ("Narodne novine Županije Posavske", broj: 2/05.), Upravno vijeće Zavoda zdravstvenog osiguranja Županije Posavske na 10. sjednici održanoj 12.12.2023.godine donosi:
Financijski plan
Zavoda zdravstvenog osiguranja
Županije Posavske
za 2024. godinu
Član 1.
(Opći dio)
Ovim Financijskim planom Zavoda zdravstvenog osiguranja Županije Posavske utvrđuje se obim prihoda i izdataka sredstava zdravstvenog osiguranja za 2024.god. i to:
PRIHODI I PRIMICI: 22.270.000,00 KM
RASHODI I KAPITALNI IZDACI: 22.260.000,00 KM
Član 2.
(Posebni dio)
Prihodi i izdaci utvrđuju se u Bilanci prihoda i izdataka kako slijedi:
A Prihodi i primici
|
Ekonomski kod |
OPIS |
FINANCIJSKI PLANA ZA 2023.god. |
FINANCIJSKI PLANA ZA 2024.god. |
Indeks (4/3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
I PRIHODI I PRIMICI (II) |
21.360.000,00 |
22.270.000,00 |
104,26% |
|
700000 |
II UKUPNI PRIHODI (lll+IV+V) |
21.360.000,00 |
22.270.000,00 |
104,26% |
|
710000 |
III PRIHODI OD POREZA |
20.002.000,00 |
20.872.000,00 |
104,35% |
|
712000 |
Doprinosi za socijalnu zaštitu |
20.002.000,00 |
20.872.000,00 |
104,35% |
|
712100 |
Doprinosi za socijalnu zaštitu |
20.002.000,00 |
20.872.000,00 |
104,35% |
|
712110 |
Zaposlenih |
19.050.000,00 |
19.375.000,00 |
101,71% |
|
712111 |
Doprinosi zdravstvenog osiguranja |
18.920.000,00 |
19.235.000,00 |
101,66% |
|
712111/1 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje uposlenih |
18.600.000,00 |
18.900.000,00 |
101,61% |
|
712111/2 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje umirovljenika |
320.000,00 |
335.000,00 |
104,69% |
|
712116 |
Doprinos za zdrav.osig.-primanja od samos. djelatnosti |
130.000,00 |
140.000,00 |
107,69% |
|
712130 |
Samozaposlenih ili nezaposlenih |
357.000,00 |
562.000,00 |
157,42% |
|
712132 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje poljoprivrednika |
32.000,00 |
80.000,00 |
250,00% |
|
712133 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje neuposlenih |
170.000,00 |
230.000,00 |
135,29% |
|
712135 |
Doprinos za zdrav.osig.koji plaćaju nadležni organi za osobe koje se nalaze u statusu socijalne potrebe |
106.000,00 |
165.000,00 |
155,66% |
|
712136 |
Doprinos za zdrav.osig.za branitelje i čl. njihovih obitelji čiji obr. i upi. vrše nadležni organi sukladno propisima |
49.000,00 |
87.000,00 |
177,55% |
|
712190 |
Ostali doprinosi |
595.000,00 |
935.000,00 |
157,14% |
|
712191 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje-ino |
445.000,00 |
670.000,00 |
150,56% |
|
712193 |
Doprinos za zdravstveno osiguranje osobnim sredstvima (dobrovoljno osiguranje) |
150.000,00 |
265.000,00 |
176,67% |
|
720000 |
IV NEPOREZNI PRIHODI |
798.000,00 |
798.000,00 |
100,00% |
|
721000 |
Prihodi od poduzetnički akt. i prih.od poz.teč.razlika |
200,00 |
200,00 |
100,00% |
|
721200 |
Ostali prihodi od imovine |
150,00 |
150,00 |
100,00% |
|
721210 |
Ostali prihodi od financijske i nematerijalne imovine |
150,00 |
150,00 |
100,00% |
|
721211 |
Prihod od kamata na depozite u banci |
150,00 |
150,00 |
100,00% |
|
721500 |
Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika |
50,00 |
50,00 |
100,00% |
|
721510 |
Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika |
50,00 |
50,00 |
100,00% |
|
721511 |
Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika |
50,00 |
50,00 |
100,00% |
|
722000 |
Naknade i pristojbe i prihodi od pružanja jav.usluga |
797.800,00 |
797.800,00 |
100,00% |
|
722600 |
Prihodi od pružanja javnih usluga |
797.800,00 |
797.800,00 |
100,00% |
|
722610 |
Prihodi od pružanja usluga građanima |
800,00 |
800,00 |
100,00% |
|
722611 |
Prihodi od sopstvenih djelatnosti |
800,00 |
800,00 |
100,00% |
|
722630 |
Vlastiti prihodi |
797.000,00 |
797.000,00 |
100,00% |
|
722631 |
Vlastiti prihodi prorač. koriš.-partic.zdrav.ustanova |
750.000,00 |
750.000,00 |
100,00% |
|
722636 |
Prihodi od participacije građana |
47.000,00 |
47.000,00 |
100,00% |
|
730000 |
V TEKUĆI TRANSFERI |
560.000,00 |
600.000,00 |
107,14% |
|
732000 |
Primljeni tekući transferi od ostalih razina vlasti |
560.000,00 |
600.000,00 |
107,14% |
|
732100 |
Primljeni tekući transferi od ostalih razina vlasti |
560.000,00 |
600.000,00 |
107,14% |
|
732110 |
Primljeni tekući transferi od ostalih razina vlasti |
560.000,00 |
600.000,00 |
107,14% |
|
732114 |
Primljeni tekući transf.od županije -porodlj.naknada |
560.000,00 |
600.000,00 |
107,14% |
B Rashodi i kapitalni izdaci
|
Ekonomski kod |
OPIS |
FINANCIJSKI PLANA ZA 2023.god. |
FINANCIJSKI PLANA ZA 2024.god. |
Indeks (4/3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
I RASHODI I IZDACI (II + III + IV) |
21.350.000,00 |
22.260.000,00 |
104,26% |
|
610000 |
II TEKUĆI RASHODI |
21.096.000,00 |
22.197.000,00 |
105,22% |
|
611000 |
Plaće i naknade troškova zaposlenih |
1.084.400,00 |
1.191.500,00 |
109,88% |
|
611100 |
Bruto plaće |
896.800,00 |
965.100,00 |
107,62% |
|
611200 |
Naknade troškova zaposlenih |
187.600,00 |
226.400,00 |
120,68% |
|
|
|
|
|
|
|
612000 |
Doprinosi poslodavca i ostali doprinosi |
94.100,00 |
101.450,00 |
107,81% |
|
612100 |
Doprinosi poslodavca |
94.100,00 |
101.450,00 |
107,81% |
|
|
|
|
|
|
|
613000 |
Izdaci za materijal sitan inventari usluge |
17.812.500,00 |
18.749.050,00 |
105,26% |
|
613100 |
Putni troškovi |
5.360,00 |
5.400,00 |
100,75% |
|
613200 |
Izdaci za energiju |
22.950,00 |
24.950,00 |
108,71% |
|
613300 |
Izdaci za komunikaciju i komunalne usluge |
36.500,00 |
36.500,00 |
100,00% |
|
613400 |
Nabavka materijala i sitnog inventara |
1.522.400,00 |
1.652.400,00 |
108,54% |
|
613410 |
Administrativni materijal i sitan inventar |
17.900,00 |
17.900,00 |
100,00% |
|
613420 |
Medicinski i labor. materijal-Lijekovi s esencijalne liste |
1.500.000,00 |
1.630.000,00 |
108,67% |
|
613480 |
Ostali materijali za posebne namjene |
4.500,00 |
4.500,00 |
100,00% |
|
613500 |
Izdaci za usluge prijevoza i goriva |
3.730,00 |
4.000,00 |
107,24% |
|
613600 |
Unajmljivanje imovine, opreme i nematerijalne imovine |
15.300,00 |
15.300,00 |
100,00% |
|
613700 |
Izdaci za tekuće održavanje |
10.000,00 |
28.500,00 |
285,00% |
|
613800 |
Izdaci osig.,bankarskih usluga i usluga plat, prometa |
33.380,00 |
36.500,00 |
109,35% |
|
613900 |
Ugovorene i druge posebne usluge |
16.162.880,00 |
16.945.500,00 |
104,84% |
|
613910 |
Izdaci za informiranje |
69.600,00 |
73.500,00 |
105,60% |
|
613920 |
Usluge za stručno obrazovanje |
1.700,00 |
2.000,00 |
117,65% |
|
613930 |
Stručne usluge |
139.570,00 |
240.000,00 |
171,96% |
|
613940 |
Medicinske i laboratorijske usluge |
15.811.500,00 |
16.468.400,00 |
104,15% |
|
613941 |
Primarna opća zdravstvena zaštita |
3.101.300,00 |
3.194.800,00 |
103,01% |
|
613941/1 |
Primarna opća zdrav.zaš.u Županiji po ugovoru |
3.071.300,00 |
3.159.800,00 |
102,88% |
|
613941/3 |
Primarna zdravstvena zaštite van Županije |
30.000,00 |
30.000,00 |
100,00% |
|
613941/4 |
Primarna zdravstvena zaštita u Županiji-stvarni trošak |
0,00 |
5.000,00 |
0,00% |
|
613942 |
Obiteljska medicina |
2.007.400,00 |
2.081.900,00 |
103,71% |
|
613943 |
Konz.-spec.zdrav. zaštita izvan bolničke i bolničke raz. |
1.116.100,00 |
1.170.550,00 |
104,88% |
|
613944 |
Farmaceutske usluge |
182.000,00 |
190.000,00 |
104,40% |
|
613945 |
Bolnička zdravstvena zaštita sekundarne razine |
5.808.400,00 |
6.039.200,00 |
103,97% |
|
613945/1 |
Usluge bolničke zaštite u Županiji po ugovoru |
5.808.400,00 |
5.989.200,00 |
103,11% |
|
613945/3 |
Usluge bolničke zaštite u Županiji-stvarni trošak |
0,00 |
50.000,00 |
#DIJ/0! |
|
613946 |
Bolnička zdravstvena zaštita tercijalnog nivoa |
1.550.000,00 |
1.650.000,00 |
106,45% |
|
613946/1 |
Usluge bolničke zaštite van Županije |
1.400.000,00 |
1.500.000,00 |
107,14% |
|
613946/2 |
Usluge banjskog liječenja |
150.000,00 |
150.000,00 |
100,00% |
|
613947 |
Javno zdravstvena djelatnost |
56.300,00 |
57.950,00 |
102,93% |
|
613947/2 |
Javno zdravstvena djelatnost po ugovoru |
56.300,00 |
57.950,00 |
102,93% |
|
613948 |
Usluge liječenja u inozemstvu |
1.560.000,00 |
1.620.000,00 |
103,85% |
|
613949 |
Ortopedske sprave i pomagala |
430.000,00 |
464.000,00 |
107,91% |
|
613960 |
Zatezne kamate i troškovi spora |
0,00 |
10.000,00 |
0,00% |
|
613970 |
Izdaci po osnovu druge sam.djel.i pov.sam. rada |
67.750,00 |
72.100,00 |
106,42% |
|
613980 |
Izdaci za poreze i doprinose od dr.sam.djelatnosti |
22.100,00 |
23.500,00 |
106,33% |
|
613990 |
Ostale nespomenute usluge i dadžbine |
50.660,00 |
56.000,00 |
110,54% |
|
|
|
|
|
|
|
614000 |
Tekući transferi |
2.105.000,00 |
2.155.000,00 |
102,38% |
|
614100 |
Tekući transferi drugim razinama vlasti |
722.000,00 |
722.000,00 |
100,00% |
|
614200 |
Tekući transferi pojedincima |
1.360.000,00 |
1.410.000,00 |
103,68% |
|
614300 |
Tekuću transferi neprofitnim organizacijama |
22.000,00 |
22.000,00 |
100,00% |
|
614800 |
Drugi tekući rashodi |
1.000,00 |
1.000,00 |
100,00% |
|
|
|
|
|
|
|
820000 |
III KAPITALNI IZDACI |
204.000,00 |
13.000,00 |
6,37% |
|
821000 |
Izdaci za nabavku stalnih sredstava |
204.000,00 |
13.000,00 |
6,37% |
|
821200 |
Nabavka građevina |
176.500,00 |
0,00 |
0,00% |
|
821300 |
Nabavka opreme |
27.500,00 |
13.000,00 |
47,27% |
|
|
|
|
|
|
|
600000 |
IV Tekuća pričuva |
50.000,00 |
50.000,00 |
100,00% |
Član 3.
Sredstva zdravstvenog osiguranja ostvaruju se uplatom doprinosa za obvezno zdravstveno osiguranje u skladu sa Zakonom o doprinosima („Službene novine Federacije BiH“, broj: 35/98, 54/00, 16/01, 37/01, 01/02, 17/06, 14/08, 91/15, 104/16, 34/18, 99/19 i 4/21) Pravilnikom o načinu obračunavanja i uplate doprinosa („Službene novine Federacije BiH“, broj: 64/08, 81/08 , 98/15, 6/17, 38/17, 39/18 , 12/21 i 6/22), Odlukom o osnovicama i stopama doprinosa za obvezno zdravstveno osiguranje u Županiji Posavskoj („Narodne novine Županije Posavske broj: 17/23 ) i prihoda od međunarodnih konvencija i transfera.
Član 4.
Županijski zavod, kao nosilac izvanproračunskog fonda provodi izvršenje ovog plana ostvarujući funkcije prikupljanja i trošenja sredstava, uključujući i propisane postupke kontrole, evidentiranja i izvještavanja.
Član 5.
U okviru predviđenih sredstava za primarnu i sekundarnu zdravstvenu zaštitu Zavod će sklopiti ugovore sa zdravstvenim ustanovama sukladno članku 99. Zakona o zdravstvenom osiguranju.
Član 6.
Plaće i naknade uposlenih su planirane u skladu sa važećom sistematizacijom i brojem zaposlenika (33) i sa trenutnom kvalifikacionom strukturom uposlenih: VSS-15, VŠS-4, SSS-12 i NK-2.
Član 7.
Za rashode za koje nisu predviđena sredstva ili nisu predviđena u dovoljnom iznosu ,ukoliko se ukaže neodložna potreba,predviđena je tekuća pričuva. Sredstva tekuće pričuve, prema utvrđenom prijedlogu, donosi Upravno vijeće uz suglasnost resornog ministarstva na prijedlog ravnatelja Zavoda.
Član 8.
Planirana sredstva utvrđena ovim Financijskim planom će se raspoređivati prema namjenama srazmjerno ostvarenim prihodima, uz mogućnost preraspodjele utvrđenih sredstava između pojedinih rashodovnih stavki, najviše do 10% ukupnih rashoda utvrđenih Financijskim planom. Odluku o preraspodjeli sredstava donosi Upravno Vijeće uz suglasnost resornog ministarstva na prijedlog ravnatelja Zavoda.
Član 9.
U slučaju ispunjenja uslova iz člana 108. Zakona o zdravstvenom osiguranju ( „Službene novine Federacije BiH“, broj: 30/97, 7/02, 70/08, 48/11, 36/18 i 61/22) Proračun Županije izvršit će pokriće deficita Zavoda zdravstvenog osiguranja.
Član 10.
Realizaciju ovog Financijskog plana pratiti će stručna služba Zavoda zdravstvenog osiguranja i o tome izvještavati Upravno vijeće Zavoda kako bih se mogle poduzimati mjere za efikasniju naplatu prihoda i uravnoteženje rashoda.
Član 11.
Ovaj Financijski plan stupa na snagu danom dobivanja suglasnosti od strane Skupštine Županije Posavske, objavit će se u „Narodnim novinama Županije Posavske“, a primjenjivat će se za fiskalnu 2024. godinu.
Zavod zdravstvenog osiguranja
Županije Posavske-Odžak
Broj: 2.2.-05-2065-2/23
Datum, 12.12.2023.godine
PREDSJEDNIK UPRAVNOG VIJEĆA
Josip Marković